Nie tylko pieniądze - sprawdź, co jeszcze zyskasz, przekształcając firmę z JDG w spółkę z o.o.

Większość przedsiębiorców rozpoczyna swoją drogę od jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG). Taka forma prowadzenia firmy jest prosta, ale wraz z rozwojem działalności mogą pojawić się prawne i operacyjne ograniczenia. Przekształcenie JDG w spółkę z o.o. pozwala uniknąć wielu ryzyk, otwiera nowe możliwości i przynosi dodatkowe korzyści. W artykule przedstawiamy pięć powodów, dla których warto dokonać tej zmiany.

Możliwość uniknięcia składek ZUS

Przedsiębiorcy prowadzący JDG płacą miesięczne składki na ubezpieczenia społeczne w wysokości ponad 1 400 zł przy dużym ZUS-ie (bez dobrowolnej składki chorobowej). Łączny roczny koszt danin do ZUS-u to zatem ponad 17 000 zł. W przypadku przekształcenia JDG w spółkę z o.o. wydatki te mogą zostać ograniczone do zera, ponieważ bycie wspólnikiem spółki nie wiąże się z obowiązkowym ubezpieczeniem w ZUS. Wobec tego przekształcenie w spółkę z o.o. pozwala uniknąć wielu wydatków na składki. 

Warunkiem jest założenie spółki z co najmniej jednym wspólnikiem, który obejmie minimum 10% udziałów. Granica 10% nie widnieje w żadnych przepisach i jest to wartość umowna. Po prostu drastycznie nierówny podział udziałów (np. 99% dla jednego wspólnika i 1% dla drugiego) uznawany jest za iluzoryczny. Organy kwestionują w takich sytuacjach prawo do możliwości nieopłacania składek na ZUS.

Ograniczenie odpowiedzialności

Właściciel jednoosobowej działalności odpowiada za zobowiązania firmy całym swoim majątkiem – także prywatnym. To oznacza, że długi mogą się skończyć zajęciem oszczędności, samochodu, a nawet nieruchomości. Warto przy tym pamiętać o wspólnocie majątkowej i możliwości egzekwowania wierzytelności z majątku wspólnego przedsiębiorcy i jego współmałżonka. Z kolei odpowiedzialność wspólników spółki z o.o. jest ograniczona do wysokości wniesionego wkładu własnego i nie rozciąga się na ich prywatny majątek. To kolejny argument przemawiający na korzyść zmiany formy prowadzonej działalności. 

Aleksandra Piekarczyk, wiceprezes Biura Rachunkowego WARIDO Accounting Sp. z o.o.

Właściciele JDG, z którymi się spotykamy, obawiają się często, że przekształcając działalność w spółkę z o.o., będą musieli wszystko zaczynać od nowa: aneksować lub podpisywać nowe umowy, występować o pozwolenia, koncesje. Niepokoją się, że w czasie załatwiania tych wszystkich formalności nastąpi przestój w działalności. Na szczęście tak nie jest. Przepisy Kodeksu Spółek Handlowych (art. 5842) przewidują tzw. sukcesję prawną. Na jej mocy przekształcona spółka z o.o. przejmuje prawa i obowiązki JDG. To znaczy, że umowy z kontrahentami, pracownikami, umowy najmu, leasingu itp. pozostają ważne. Pozwala to na płynne kontynuowanie działalności przedsiębiorstwa bez konieczności pokonywania barier administracyjnych – podkreśla Aleksandra Piekarczyk, wiceprezes biura rachunkowego WARIDO Accounting Sp. z o.o.

Korzystniejsze opodatkowanie, czyli CIT estoński

Odrębnym, lecz ważnym zagadnieniem, jest możliwość korzystniejszego opodatkowanie spółki z o.o., niż jest to w przypadku JDG. Od 2021 r. spółki mogą płacić podatki w formie ryczałtu od dochodu, zwanego potocznie CIT-em estońskim. Podatek PIT w JDG liczony jest od całości dochodu (lub przychodu na ryczałcie). CIT estoński umożliwia z kolei opodatkowanie wyłącznie tej części dochodu, która jest ze spółki wypłacana w formie dywidendy i to według obniżonej efektywnej stawki na poziomie 20% (mali podatnicy) lub 25% (pozostali podatnicy). Natomiast ta część dochodu, która nie zostanie wypłacona wspólnikom, lecz pozostanie w spółce w celu reinwestowania, nie jest opodatkowana. Dobrze wybrane biuro rachunkowe pomoże zoptymalizować sposób opodatkowania oraz doradzi, jak najlepiej zarządzać środkami pozostającymi w firmie.

Łatwość sprzedaży biznesu

Polskie prawo nie dopuszcza możliwości sprzedaży JDG. Można sprzedać jej majątek, ale nie „całość” firmy. Kupujący nie nabędzie wraz z JDG niektórych praw jej przysługujących, nie można przenieść np. koncesji. Ogranicza to liczbę potencjalnych zainteresowanych zakupem i zaniża cenę przedsiębiorstwa. Rozwiązaniem jest przekształcenie JDG w spółkę i sprzedaż wszystkich lub części udziałów. Zbycie udziałów to prosta formalność u notariusza. Decydując się na przekształcenie JDG w spółkę z o.o., przedsiębiorca zyskuje także przejrzystość finansową, którą zapewnia księgowość dla spółki z o.o., co dodatkowo zwiększa atrakcyjność firmy w oczach potencjalnych inwestorów.

Łatwiejsze pozyskanie finansowania

Przekształcenie JDG w spółkę z o.o. pozwala na łatwiejsze pozyskanie finansowania tak potrzebnego do rozwoju działalności gospodarczej. Przy JDG dodatkowe środki można otrzymać właściwie tylko w formie komercyjnego kredytu firmowego lub dotacji. Do spółki z o.o. może za to przystąpić nieograniczona liczba wspólników wnoszących kapitał. Dla potencjalnych inwestorów, zaangażowanie finansowe w spółkę z o.o.  jest zdecydowanie lepszym rozwiązaniem niż wsparcie właściciela JDG.

Zainteresowany współpracą z naszym biurem rachunkowym?

Oferujemy pełne wsparcie w obsłudze księgowej oraz kadrowo płacowej. Nasz zespół specjalistów czuwa nad każdym etapem procesu, gwarantując bezpieczeństwo i poprawność formalną, abyś mógł bez obaw skupić się na rozwijaniu swojego biznesu. Skontaktuj się z nami, a my zajmiemy się resztą!

KONTAKT:

Warido Accounting Sp. z o.o.

44-274 Rybnik ul. Wodzisławska 358

www.warido.com  mail: [email protected]

tel: (+48) 537 726 726, tel. +32 476 67 77